내부회계관리제도
재무보고 신뢰성을 높이고 외부감사·공시 리스크를 줄입니다.
내부회계관리제도(K-SOX/ICFR) 구축·평가
이런분들께 추천드립니다.
내부회계관리제도는 신뢰성 있는 회계정보의 작성·공시를 위해 회사의 재무보고 프로세스 전반에 통제를 설계·운영·평가하는 체계입니다. 경영진은 제도의 설계·운영 효과성을 평가·보고하고(운영실태보고서), 감사(위원회)는 평가보고서를 통해 이사회에 보고합니다.
상장/상장예정 기업
공시·외부감사 대응, 감사(위원회) 보고, 제도 고도화 필요
다법인·연결 재무보고 기업
연결범위 확장, 자회사 통제 표준화·모니터링 과제
빠르게 성장하는 테크/플랫폼
권한·시스템 변경 빈번, ITGC·데이터 통제 중요
제조/유통(재고·원가 비중 높음)
매출·구매·재고 통제 설계와 샘플링 테스트 부담 큼
업무 프로세스
FAKT의 전문적인 업무 프로세스를 단계별로 확인하세요.
예비진단 & 범위 확정
1~2주 | 담당: 파트너·PM
할 일: 리스크 인터뷰, 연결·별도 범위 정의, 프로세스 맵 초안, 요구자료 합의
산출물: 프로젝트 계획서, 요구자료 리스트
통제 설계 점검(ELC/PLC/ITGC)
2~3주 | 담당: 프로세스 오너·감사팀
할 일: 엔터티 레벨 통제·업무분장·권한설계 검토, 핵심통제(KC) 정의, RCM 작성
산출물: RCM(리스크·통제 매트릭스), 설계 개선안
운영 효과성 테스트
3~6주 | 담당: 감사팀
할 일: 워크스루·재실행·관찰·인터뷰, 표본추출 테스트, ITGC(접근·변경·운영) 점검
산출물: 워킹페이퍼, 이슈 리스트(High/Med/Low)
결론 도출 & 보고
1~2주 | 담당: PM·경영진·감사(위원회)
할 일: 취약점 심각도 평가(중요한 취약점/유의적 취약점), 경영진 운영실태보고서/감사(위) 평가보고서 작성 지원
산출물: 경영진 보고서, 감사(위) 보고서, 개선 로드맵
시정조치 & 팔로업
2~8주 | 담당: 실무부서·PMO
할 일: 책임자·기한 설정, 권한/규정/시스템 보완, 교육·정착
산출물: 시정조치 완료 보고, 재테스트 결과
외부감사 대응
기간 내 | 담당: PM·회계법인 협업
할 일: 자료 준비, 쿼리 대응, 샘플 재추출 지원, 결산·공시 일정 정렬
산출물: 감사 대응 로그, 최종 확인 메모
공시/산출물 제출
전자공시(DART) / 이사회·감사(위원회)·정기주주총회
주요 제출 목록: 경영진 운영실태보고서, 감사(위원회) 평가보고서, 외부감사인의 내부회계 감사/검토 보고서(해당 시), 시정조치 계획·완료 보고
유의사항: 공시 영향(사업보고서)·외부감사 의견에 미치는 파급효과를 사전 검토, 개인정보/영업비밀 마스킹 및 보관정책 준수