월 결산 체크리스트: 잔액 대사부터 보고 승인까지

잔액을 맞추기 전에 정할 사항

• 보고 목적과 기준일: 경영진 월간보고, 투자자 제출, 연말 결산 준비 중 어떤 자료가 필요한지 정합니다.
• 자료 마감 시점: 매출·매입·급여·재고 자료의 제출일을 정하고, 이후 들어온 자료는 추가 반영 여부를 기록합니다.
• 파일 기준본: 시산표와 계정별 명세의 기준일·버전을 맞춥니다. 서로 다른 시점의 파일을 대사하면 정상적인 변동도 차이로 잡힙니다.
• 검토와 승인: 작성자가 확인한 내용과 검토자의 판단, 회사 승인 여부를 구분합니다. 인력이 적은 경우에도 주요 조정과 지급 승인 권한은 확인할 수 있어야 합니다.

차이가 있을 때 남겨야 할 기록

가령 매출채권 원장이 240백만원이고 거래처별 명세가 235백만원이면 5백만원 차이가 있습니다. 이 수치는 설명용 가상 예시입니다. 차이를 없애기 위한 분개부터 입력하기보다 두 자료의 기준일, 누락 거래, 중복 반영과 수금 처리를 순서대로 확인합니다.

확인 결과에는 차이 금액, 원인, 근거 파일, 필요한 조치와 담당자를 함께 적습니다. 조정이 필요하면 분개안과 검토 근거를 작성하고 회사의 승인 여부를 남깁니다. 아직 원인이 밝혀지지 않은 차이는 미해결 항목으로 보고합니다.

잔액 일치와 자산의 적정성은 별개입니다. 매출채권 명세가 장부와 같아도 회수 가능성은 추가로 검토해야 합니다. 재고 수량이 일치하더라도 판매 가능성이나 평가 문제가 남을 수 있습니다.

다음 달에도 사용할 결산자료 묶음

• 승인된 시산표와 주요 계정 명세
• 계정별 기초·증가·감소·기말 연결표
• 조정분개 목록과 판단 근거·승인 이력
• 미해결 항목, 담당자와 후속 일정
• 월간 보고자료 및 이전 버전과의 변경 내역

다음 달 담당자가 바뀌어도 잔액과 판단 근거를 이어받을 수 있는지가 실무적인 완료 기준입니다. 외부 전문가에게 맡길 때에도 전체 결산, 특정 계정 대사, 주석 작성 또는 감사 요청자료 준비 중 필요한 범위를 구분하면 견적과 인수인계가 명확해집니다.

결산·재무보고 업무 상담

회사의 마감 일정과 현재 작성하는 자료, 지원이 필요한 항목을 알려주세요. 상세 장부나 개인정보가 포함된 자료는 초기 문의에 첨부하지 않으셔도 됩니다.