거래 구조 및 자산 이전에 관한 조세 자문

법과 판례가 인정하는 범위 안에서 구조와 시기, 가액을 정하고 증빙을 갖추는 것이 절세입니다. 없던 거래를 만들거나 사실과 다르게 꾸미는 것은 다른 문제입니다.

주요 세무 판단은 적용 법령, 사실관계와 검토 근거를 문서로 정리합니다. 불확실한 사항과 추가 확인이 필요한 항목도 함께 안내합니다.

둘 다 가능합니다. 필요한 만큼만 맡기시면 됩니다.

거래 구조가 복잡하거나 특수관계인 간 거래라면 관련 쟁점과 평가 근거를 함께 검토합니다. 이미 거래가 진행된 경우에는 계약과 이행 내역을 바탕으로 신고 요건과 추가 확인 사항을 정리합니다.

거래가격뿐 아니라 가족 관계와 대금 지급 사실을 함께 확인해야 합니다. 저가 양수·고가 양도에 따른 증여세와 양도자의 소득세 또는 법인세는 각각의 요건에 따라 검토합니다. 배우자·직계존비속 간 양도에는 증여추정 규정의 적용 여부도 확인합니다.

시가와의 차이만으로 거래 전체의 세무 처리를 판단하기는 어렵습니다. 계약서, 가격 산정 근거, 대금 지급 내역과 자금 출처를 확인하고 거래 당사자별로 적용 세목을 검토합니다.

가업상속공제와 가업승계 증여세 과세특례는 적용 요건이 서로 다릅니다. 업종·사업 기간·기업 규모와 지분, 승계하는 사람의 요건 등을 제도별로 확인해야 합니다.

적용 후에도 일정 기간 사후관리 요건을 지켜야 합니다. 가업 유지와 지분 변동 등 관리 항목이 제도마다 다르며, 요건을 위반하면 공제·특례 적용에 따른 세금이 추징될 수 있습니다. 승계 계획과 함께 사후관리 가능성을 검토합니다.

국내 거래와는 다른 문제가 붙습니다. 원천징수 의무가 생길 수 있고, 조세조약에 따라 세율이 달라지거나 과세권이 어느 나라에 있는지가 갈립니다.

국외로 이주하는 경우에는 출국 시점에 과세되는 제도도 있습니다. 거래하기 전에 검토가 필요한 대표적인 유형입니다.

정답이 정해져 있지 않습니다. 아래를 함께 놓고 봐야 합니다.

• 얼마나 오래 갖고 있었는지 — 보유기간에 따라 세율과 공제가 달라집니다
• 얼마에 샀고 지금 얼마인지 — 차익이 클수록 양도 쪽 부담이 커집니다
• 현금이 필요한지 — 증여는 세금만 나가고 현금은 들어오지 않습니다
• 앞으로의 계획 — 받은 사람이 곧 팔 계획이면 결과가 달라집니다
• 보유세 부담 — 명의를 나누면 합산 기준이 달라집니다

거래 구조별 예상 세액 비교

금액이 크거나 특수관계가 얽힌 거래는 확인 대상이 될 가능성이 있습니다.

계약 내용과 평가 자료, 시가 산정 근거를 정리하면 거래 경위를 설명하고 확인 요청에 대응하는 데 도움이 됩니다. 필요한 추가 자료와 대응 범위는 실제 요청 내용에 따라 정합니다.

공제·감면 누락이나 계산 오류가 있는지 확인한 뒤 경정청구 가능 여부를 검토합니다. 환급 여부와 금액은 청구 내용과 과세관청의 검토 결과에 따라 달라집니다.

다만 청구할 수 있는 기간이 정해져 있으므로 확인이 필요합니다. 신고서와 근거 자료를 보여 주시면 돌려받을 여지가 있는지 먼저 판단해 드립니다.